3e pilier: la prévoyance privée en Suisse
Avec des assurances-vie dans le 3e pilier de la prévoyance vieillesse, vous pouvez renforcer votre sécurité financière à la retraite tout en profitant d’avantages fiscaux attrayants. Sur cette page, vous apprendrez tout ce qu’il faut savoir sur les différentes possibilités de prévoyance privée.
Qu’est-ce que le 3e pilier?
Le troisième pilier fait partie du système de prévoyance suisse, qui est divisé en trois parties appelées «piliers». Découvrez ici ce que signifie chaque pilier.
Le premier pilier est la prévoyance étatique. Sont en principe assurées dans l’assurance-vieillesse et survivants (AVS) toutes les personnes qui résident ou travaillent en Suisse. L’AVS couvre les besoins de base de l’ensemble des bénéficiaires de rente. Si la rente ne suffit pas à couvrir les besoins vitaux, il existe des prestations complémentaires.
Le deuxième pilier est la prévoyance professionnelle. Avec l’AVS, elle doit permettre aux assuré-e-s de maintenir leur niveau de vie habituel après leur départ à la retraite. Pour ce faire, les personnes exerçant une activité lucrative épargnent un avoir de vieillesse personnel dans leur caisse de pension avec des cotisations salariales mensuelles et des cotisations de leur employeur. Cet avoir, placé par les caisses de pension, servira plus tard de base pour financer la rente en question.
La prévoyance privée, également connue sous le nom de troisième pilier du système de prévoyance suisse, est un élément essentiel de la sécurité financière à la retraite. Les personnes exerçant une activité lucrative peuvent verser volontairement un certain montant sur un compte bancaire spécial ou dans une assurance-vie. Le troisième pilier vous permet de construire vous-même votre avenir financier et de maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Il se compose de deux parties: le pilier lié 3a et le pilier libre 3b.
Pourquoi le 3e pilier?
Les prestations de vieillesse des premier et deuxième piliers ne couvrent généralement qu’environ 60 à 70 % du revenu perçu durant votre activité. La prévoyance privée avec le troisième pilier est donc fortement recommandée.
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Pilier 3a |
Pilier 3b |
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Objectif d’épargne |
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| Prévoyance vieillesse (allégement fiscal) ou pour l’achat d’un logement en propriété | Libre choix |
| Qui peut effectuer des versements? | |
| Toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse avec un revenu soumis à l’AVS (salariées ou indépendantes) | Toutes les personnes, indépendamment de leur activité professionnelle et de leur lieu de résidence |
| Durée du contrat | |
| En règle générale, jusqu’au début de l’âge AVS | Libre choix |
| Montant maximal 2025 | |
| Personnes exerçant une activité lucrative avec caisse de pension: max. CHF 7'258 Personnes exerçant une activité lucrative sans caisse de pension: max. CHF 36'288, mais max. 20% du revenu net de l’activité lucrative |
Le montant des versements n’est pas limité |
| Avantages fiscaux lors du versement | |
| La cotisation peut être déduite du revenu imposable | Généralement non déductible |
| Imposition pendant la durée du contrat | |
| Aucune | Valeur de rachat actuelle |
| Avantages fiscaux lors du versement | |
| Les versements sont imposés à un taux d’imposition réduit | Les versements sont exonérés d’impôts sous certaines conditions |
| Mise en gage possible? | |
| Uniquement pour le financement du logement en propriété | Oui |
| Versement | |
| Au plus tôt cinq ans avant l’âge de l’AVS | Possible à tout moment |
| Rachat | |
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Possible dans les cas suivants:
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Possible à tout moment |
| Bénéficiaires en cas de décès | |
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L’ordre successoral légal doit être respecté:
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Libre choix |
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Questions et réponses: assurance-vie et 3e pilier
Une assurance-vie mixte combine la protection financière en cas de décès ou d’incapacité de gain avec une part d’épargne. Elle combine donc la protection d’une assurance-vie avec la possibilité d’épargner du capital.
Avec une assurance-vie mixte, vous payez régulièrement des primes qui sont utilisées d’une part pour la couverture d’assurance et d’autre part pour la constitution de capital. À la fin de la durée du contrat, vous recevez le capital épargné. Si vous décédez avant l’échéance du contrat, une somme prédéfinie est versée aux bénéficiaires.
Le principe des 3 piliers est le concept de prévoyance vieillesse en Suisse. Il se compose du premier pilier (l’assurance-vieillesse et survivants étatique AVS), du deuxième pilier (la prévoyance professionnelle LPP) et du troisième pilier (la prévoyance privée). L’AVS est une assurance obligatoire qui offre des prestations de base à la retraite et en cas d’invalidité. La LPP est une prévoyance professionnelle financée par les employeurs et les employé-e-s qui constitue une prévoyance vieillesse, survivants et invalidité complémentaire. Le troisième pilier englobe des formes de prévoyance privée facultatives telles que le pilier 3a (prévoyance liée) et le pilier 3b (prévoyance libre).
Selon les prescriptions fiscales suisses actuelles, vous pouvez effectuer des versements dans le pilier 3a jusqu’à un certain montant. Pour l’année 2025, le montant maximal des versements dans le pilier 3a s’élève à CHF 7'258 pour les personnes exerçant une activité salariée et à CHF 36'288 (mais au maximum 20 % du revenu net de l’activité lucrative) pour les personnes exerçant une activité lucrative indépendante.
Dans le pilier 3b, le montant des versements n’est pas limité.
Les prestations du pilier 3a peuvent être versées au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite AVS. Les personnes qui continuent à travailler au-delà de l’âge de la retraite peuvent différer le versement jusqu’à cinq ans.
Les conditions suivantes doivent être remplies pour un versement exonéré d’impôts du pilier 3b:
- La durée du contrat est d’au moins 5 ans.
- Le versement n’est effectué qu’après l’âge de 60 ans.
- Vous aviez moins de 66 ans lorsque vous avez conclu le contrat.